Responsabilidad del fundador de la LLC por las acciones del director.

Una compañía que es una entidad legal formada por uno o más ciudadanos que se consideran los fundadores de la compañía, posteriormente, participantes en sus actividades, se llama una compañía de responsabilidad limitada (en adelante, LLC). Cada uno de los organizadores aporta una cierta cantidad al capital autorizado de la empresa. La parte del fundador puede expresarse en dinero, acciones, cosas valiosas, otras propiedades relevantes para las actividades de la organización recién abierta. La responsabilidad del fundador por las actividades de la LLC está limitada por los actos legislativos.

¿Cuál es la responsabilidad limitada de los participantes?

Muchos ciudadanos, al registrar una LLC, creen que esta forma de organizar actividades protegerá a los fundadores de posibles reclamos de acreedores. Los actos legislativos estipulan que los dueños de negocios son responsables en la medida de las acciones o acciones expresadas en montos monetarios en el capital autorizado (en adelante, CC) de la compañía. Su valor mínimo es de 10 toneladas. El beneficio se divide entre los fundadores de la LLC sobre la base de las disposiciones de la Carta de la organización.

El propietario puede contratar a un individuo para realizar las tareas del director de la empresa o convertirse en el jefe de la empresa y administrar su trabajo. Si la empresa lleva a cabo actividades legales, no tiene deudas con los presupuestos federales, regionales u otros prestamistas, entonces su cierre no contribuye al surgimiento de obligaciones de los organizadores de la empresa con los prestamistas. La responsabilidad del fundador por las deudas de LLC ocurre si los acreedores prueban que el participante de la compañía, por inacción o acciones maliciosas, llevó a la organización a la bancarrota.

Regulación legal

Las obligaciones del creador de la LLC están determinadas por el artículo 87 del Código Civil de la Federación de Rusia (en adelante, el Código Civil de la Federación de Rusia) "Disposiciones básicas sobre una sociedad de responsabilidad limitada". Dice que las deudas del organizador de la empresa se limitan a su participación en el capital autorizado. Esta norma fue utilizada por estafadores, creando "empresas de un día" para la retirada de activos y otras acciones ilegales, por lo que la legislación se ha endurecido.

Artículo 3 de la Ley Federal de 8.02.1998. Nº 14-ФЗ "Sobre sociedades de responsabilidad limitada", enmendado el 31.122107 establece que los fundadores están acusados ​​de obligaciones subsidiarias (conjuntas) ante la ley si, por sus acciones, causan daño intencional a las actividades de la organización, lo que lleva a la bancarrota inevitable. Si la empresa no puede pagar la deuda existente, entonces se incautan los bienes personales de los fundadores, según el art. 49 del Código Tributario de la Federación de Rusia (en adelante, el Código Tributario).

La responsabilidad de los fundadores de LLC por falta de pago de impuestos y deudas a los acreedores está determinada por la Ley Federal del 26 de octubre de 2002 No. 127-ФЗ "Sobre la insolvencia (quiebra)". Evitar el castigo por actividades ilegales no tendrá éxito. Establece la responsabilidad penal y administrativa del fundador de la LLC ante la ley por la liquidación ilegal intencional de la empresa.

Tipos de responsabilidad

La legislación establece diferentes opciones para las obligaciones del organizador de la empresa. Dependen de cuán activamente participe el fundador en el trabajo de la empresa. Hay dos opciones de responsabilidad:

  1. Por las acciones de un director general contratado. La reunión de participantes en la empresa puede transferir la gestión del trabajo principal de la organización a un tercero, en el que se imponen ciertas obligaciones financieras y legales a la LLC.
  2. Por tus propias acciones. Esta situación se encuentra a menudo si el organizador de la empresa es al mismo tiempo el director de la LLC, que gestiona directamente las actividades de la empresa.

Por las acciones del director

Si los dueños de negocios contratan a un individuo para administrar la compañía, entonces esta persona debe monitorear los estados financieros, cumplir con las obligaciones de la ley por sus acciones. La responsabilidad del fundador de la LLC por las acciones del director se produce si el empleado prueba que se vio obligado a seguir órdenes que llevaron a la quiebra y liquidación de la organización, de acuerdo con las instrucciones de las autoridades.

Líder y fundador en una sola persona.

A menudo hay una situación en la que el organizador de la empresa es su líder. Es reconocido como responsable de la comisión de los siguientes actos ilegales:

  • conclusión de acuerdos con contrapartes que a sabiendas no son rentables para la empresa;
  • no proporcionar información importante sobre el contrato civil a otros miembros de la compañía, reteniendo hechos importantes;
  • riesgo injustificado al concluir transacciones, falta de controles de lealtad y confiabilidad de los socios (falta de determinar la disponibilidad de una licencia de contratistas o contratistas);
  • A sabiendas de la corrupción, la falsificación, el robo de documentos contables, financieros y legales.

¿Cuál es la responsabilidad del fundador de la deuda LLC?

De acuerdo con las disposiciones del Código Civil de la Federación de Rusia, el organizador de la empresa está sujeto a la ley dentro de los límites de su participación en el Código Penal, a menos que se demuestre que la difícil situación económica y económica de la empresa, que llevó a la quiebra, fue causada por las acciones maliciosas del fundador. Existen los siguientes tipos de obligaciones de las cuales el propietario de la empresa es personalmente responsable:

  1. Para impuestos y pagos de seguros. El artículo 48 del Código Tributario de la Federación Rusa estipula que si no hay suficiente dinero con la compañía para pagar la deuda de los honorarios a los presupuestos de todos los niveles en bancarrota, los participantes de la LLC deben pagar los atrasos al Servicio Fiscal Federal (FTS) de su parte del Código Penal. Con la falta de financiación, tendrá que pagar con bienes personales.
  2. Por obligaciones con los acreedores. Si existe una relación causal entre las acciones del fundador de la LLC y la liquidación de la empresa, entonces los culpables del evento deben reembolsar la deuda a los acreedores. La secuencia de pagos es establecida por los tribunales arbitrales.
  3. En bancarrota Se castiga el proceso de liquidación de una empresa que es maliciosa para obtener ganancias personales. La responsabilidad del fundador en bancarrota de una LLC es penal, material y administrativa.

Total (conjunto) dentro del capital autorizado

El estado ha establecido que los organizadores de la empresa, al registrar una entidad legal, tienen ciertas obligaciones. Los fundadores son responsables ante la ley en las siguientes circunstancias:

  • al registrar una entidad legal, debe hacer su parte en el Código Penal de acuerdo con el acuerdo preliminar;
  • las pérdidas incurridas por la compañía se dividen entre todos los participantes en la LLC en términos de la participación del capital autorizado;
  • si el dinero se contribuyó parcialmente al capital autorizado, entonces, si la compañía está perdiendo dinero, el fundador tiene obligaciones de acuerdo con el tamaño de la parte no pagada;
  • por decisión del consejo, uno o más de los organizadores de la compañía pueden tener asignadas responsabilidades adicionales.

Responsabilidad subsidiaria de los fundadores de LLC

La legislación define las circunstancias en las cuales las personas que organizaron la LLC tienen la responsabilidad conjunta (subsidiaria) de los resultados de la organización. Con esta opción de obligaciones, el tamaño inicial de la participación del capital autorizado no importa. Tendrá que responder por todas las deudas existentes de la empresa. Existen condiciones y circunstancias bajo las cuales funciona la presunción de culpa de los organizadores de la empresa. En esta situación, los creadores de la empresa tienen que demostrar su inocencia en los eventos que implicaron la ruina de la organización.

La legislación establece que no solo los organizadores, los participantes de la LLC, sino también las personas que han tenido un impacto significativo en el trabajo de la compañía durante los últimos tres años tendrán que responder por sus acciones. Los ciudadanos que emitieron órdenes que afectaron negativamente los resultados financieros de una empresa son considerados, junto con los dueños de negocios, como personas que controlan la empresa. Las reclamaciones de los acreedores se satisfacen sobre una base competitiva después de la terminación de la organización.

Condiciones ofensivas

Para que los tribunales reconozcan la existencia de responsabilidad subsidiaria de los propietarios de negocios, no limitada por la contribución del capital autorizado, se deben cumplir ciertas condiciones. Estas incluyen las siguientes disposiciones:

  1. Quiebra formal de una entidad jurídica.
  2. Reconocimiento del organizador de la empresa por una persona que ha tenido un impacto significativo en el trabajo de la organización.
  3. Probado por las acciones del demandante del creador de la LLC, llevando a la empresa a la bancarrota.
  4. Una decisión del tribunal arbitral sobre la ocurrencia de responsabilidad subsidiaria.

Bajo qué circunstancias se reconoce por defecto

Los actos legislativos estipulan circunstancias en el caso de que la culpabilidad del propietario del negocio en la quiebra de la organización se reconozca por defecto. Estos incluyen los siguientes eventos:

  • conclusión de una transacción por orden (aprobación, insistencia) del propietario de la empresa, que causó daños a los derechos de propiedad de los prestamistas;
  • pérdida, deterioro, daño a los estados financieros de los cuales el propietario era responsable;
  • llevar a la empresa o al participante a responsabilidad administrativa o penal por el período en que el individuo estuvo en este estado, sujeto a la formación de deudas de prestamistas de la tercera prioridad, que exceden la mitad de todos los reclamos de los acreedores.

Límites de responsabilidad subsidiaria

El tribunal establece que todos los reclamos y reclamos de los prestamistas, declarados después de la liquidación de la entidad legal, incluidos en el registro, determinan los límites de las obligaciones subsidiarias de los participantes de la compañía. El monto de la deuda puede reducirse si el demandado demuestra que el daño causado por sus acciones (o inacción) al prestamista es menor que el indicado en la declaración de reclamación.

El cobro de los atrasos se realiza a expensas de la propiedad individual del participante (participantes) de la empresa, si los fondos de la entidad jurídica son insuficientes para eliminar la deuda. Si la cantidad de daño es grande y el creador del negocio no puede pagarlo con sus propios fondos, puede iniciar el procedimiento de quiebra de un individuo. Si un ciudadano es declarado insolvente, incapaz de pagar los pagos, las deudas se cancelarán.

Responsabilidad administrativa y penal de los fundadores de LLC

Para que la culpabilidad del liderazgo en la bancarrota de la LLC se considere probada, las autoridades policiales, fiscales y otras autoridades reguladoras se rigen por las normas de la ley. De conformidad con las disposiciones del Código Penal de la Federación de Rusia (en adelante, el Código Penal de la Federación de Rusia) y el Código de Infracciones Administrativas (CAO), se requiere un cuerpo claro delicti, con las siguientes circunstancias:

  1. Las acciones del organizador de una entidad jurídica que caiga dentro de las características de delitos penales o administrativos.
  2. La definición del fundador como sujeto de un delito.
  3. Hay evidencia de la culpa del dueño del negocio por crear una situación difícil en la empresa, lo que llevó a la formación de deudas y liquidación de la organización.
  4. Causar por esta entidad legal material y otros daños a terceros (prestamistas) asociados con las acciones (o inacción) de la administración de la empresa.

Cualquier tercero interesado en la situación actual puede hacer que el propietario de la empresa sea el único responsable de la operación de la empresa. El procedimiento de presentación y la forma de la declaración de reclamo están estipulados por las normas legales. Los siguientes hechos se consideran una violación abierta:

  • falsificación intencional, distorsión, corrupción, pérdida de documentación financiera;
  • informes falsos del deudor a la Inspección Fiscal Federal;
  • la firma de contratos ilegales que no cumplen con los requisitos legislativos de la Federación de Rusia;
  • impago de salarios a los empleados sin una buena razón;
  • evitando impuestos y tarifas, utilizando esquemas fraudulentos que subestiman el monto de los pagos;
  • quiebra intencional o ficticia;
  • otras violaciones en la conducta de contabilidad, impuestos, registros de personal, que conducen a daños materiales, morales y pérdidas de ciudadanos interesados.

Quiebra intencional

La creación de una situación en la que una empresa es incapaz a sabiendas de cumplir con los requisitos de las contrapartes, proveedores y prestamistas se considera quiebra deliberada. Los propietarios de la empresa pueden retirar activos, transferir propiedades a personas jurídicas, particulares, cofundadores. Dichas acciones se consideran penalmente punibles si, como resultado, se dañaron más de 2.25 millones de rublos. Si la suma de las reclamaciones totales de los acreedores es inferior a esta cantidad, las acciones de los autores se clasifican como un delito administrativo.

Acciones ilegales durante la liquidación de una empresa.

Las leyes de la Federación de Rusia prevén el enjuiciamiento de los organizadores de la LLC, si cometieron acciones ilegales durante la liquidación de la empresa. Dichos delitos incluyen las siguientes circunstancias:

  • ocultamiento de bienes valiosos, información al respecto, distorsión de la información relacionada con la expresión del valor monetario de los activos fijos o corrientes de la organización, ocultamiento o suministro de datos falsos a sabiendas sobre la ubicación de bienes inmuebles de la empresa;
  • transferencia maliciosa de la propiedad de la empresa a una entidad legal o individuo;
  • daño, destrucción selectiva de activos fijos de la empresa;
  • violación maliciosa del mecanismo organizativo y legal de quiebra de la organización;
  • distorsión, destrucción de la contabilidad, impuestos y otra documentación donde hay información sobre la participación de fundadores de negocios en el delito.

Dichas acciones de los organizadores de la empresa pueden amenazarlos con las siguientes consecuencias:

  • restricción de la libertad de movimiento durante 4-6 meses;
  • arresto por hasta 3 años;
  • prisión de 2 años con una multa de 200-500 salarios mínimos (en adelante, el salario mínimo).

Si el dueño del negocio satisface los requisitos personales de un acreedor en detrimento de los intereses de los demás, entonces tales acciones también se consideran ilegales y pueden ser castigadas de las siguientes maneras:

  • restricción de libertad por hasta dos años;
  • arresto por 4-6 meses;
  • prisión de 1 año y una multa de 100-200 salarios mínimos.

Quiebra ficticia

Si el dueño del negocio difunde información falsa entre clientes, contratistas y prestamistas sobre la insolvencia de la LLC, con el fin de engañarlos para obtener un retraso en el pago de los atrasos, entonces tales acciones se reconocen como quiebra ficticia. Antes de esto, los propietarios de la compañía están tratando de transferir los activos de la empresa a las cuentas de familiares, amigos, compañías fantasmas para cancelar las deudas. Los prestamistas deben compartir la propiedad restante. Dichas acciones se consideran penalmente punibles y se castigan de la siguiente manera:

  • restricción de libertad por un período de hasta 6 años y una multa de hasta 100 salarios mínimos;
  • Sanciones 500-800 salario mínimo.

Evasión fiscal

Si se demuestra que los atrasos en los honorarios, multas y sanciones se formaron como resultado de acciones maliciosas por parte del propietario de la empresa, entonces puede ser condenado en virtud del Artículo 199 del Código Penal de la Federación Rusa, que establece la responsabilidad por la evasión fiscal. El fundador tendrá que pagar el monto total de la deuda y asumir la responsabilidad administrativa o penal, dependiendo del monto del daño causado a los presupuestos de todos los niveles.

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